次貸危機促使銀行改善其金融功能。安永全球金融服務部合伙人徐英偉表示：“次貸危機的災難性影響使越來越多的國際銀行意識到，加強金融職能與風險管理職能的匹配是當前最重要的事情?！?。

    6月初，安永會計師事務所（Erst&Youg）發布了一項與cfore searchservices聯合開展的調查，該調查顯示，目前大多數銀行的風險管理職能與財務職能分離，

    盡管全球銀行的高級管理層預計，首席財務官應該更多地關注戰略問題，而不僅僅是日常監控和報告財務信息。

    三大斷層

    自今年年底以來，安永和cfore search services對14家大型國際銀行的財務主管進行了一項調查，發現如果CFO從戰略角度處理工作，可能會對企業和行業產生長期影響。

    　　 “競爭加劇、法律收緊、網絡全球化和復雜的商業形式正在挑戰大型銀行的經營能力。次貸危機引發的銀行丑聞再次敲響了風險控制的警鐘。

    鑒于持續的信貸緊縮，企業必須改善其資產和負債，以防止未來的市場沖擊。對金融投資的需求從來沒有像現在這樣迫切，”徐英偉說。

    調查結果顯示，國際大銀行逐漸呈現出三個明顯的缺陷：符合監管要求所需的信息與業務管理所需的信息之間；銀行的組織結構與業務模式之間；背景技術水平與前端d之間這三個方面的不同信息將把銀行拉向不同的方向，

    從而阻礙了他們提供靈活有效的管理和高性能的服務。

    徐英偉指出，“應集中各種財務責任，促進司庫角色的轉變?！?/p>

    面對這一失誤，許多銀行也開始采取行動，許多國際銀行也在推動首席財務官角色的轉變。徐英偉表示，很多大銀行已經開始在業務模式上提供跨業務合作，但在組織結構上業務范圍和地域仍然是條塊分割的，這顯然是不夠的。如果銀行戰略需要輕松跨業務部門和區域工作，

    組織上的失誤威脅到有效的實施。

    “由于銀行對新產品的風險評估不足，信貸和流動性危機進一步惡化。如果金融機構及其團隊能夠識別、量化和報告這些不透明和非流動性金融工具中隱藏的巨大風險，房地產和抵押貸款危機可能不會如此嚴重?！卑灿涝趫蟾嬷兄赋?。

    金融運作模式的重構

    “通過訪問這些國際銀行，我們發現一些主流銀行已經開發出集中/分散的金融運營模式，這只是調整某些功能以滿足業務范圍、效率和規模改進要求的開始?！?/p>

    徐英偉說。

    安永認為，必須從以下三個方面重構金融運作模式，為銀行建立穩定的基礎。

    首先，金融部門必須建立共享服務機制，既能提供促進銀行發展的金融基礎設施，又能提高業務運營的能力和可靠性，讓金融專業人士有更多時間進行分析，幫助銀行理順數據流。

    例如，一家中資銀行應在中國建立至少三個區域共享服務中心。

    其次，銀行還需要建立信息基礎設施。"

    銀行必須投資于單一數據源架構，以消除產品、操作系統和金融平臺之間的無序接口，”徐說。

    此外，關鍵是銀行應將金融和風險職能結合起來。

    “信貸和流動性危機后，一些銀行暴露出的問題表明，將財務部門與風險職能分離并管理銀行績效（從規劃到資本配置）是毫無根據的。整合價值等式兩端的因素是非常必要的。如果財務部門不深入理解相關風險模型的基本假設，那么其對數據的理解將不再有意義，”徐英偉指出。

    "

    這種組合不一定需要專門的機構，但允許財務部門有機會向其他業務部門提出專業建議，安永會計師事務所（Erst&Youg）華北金融服務業務咨詢執行合伙人楊振輝表示。例如，如果一家銀行進行了外部并購，

    可以讓財務部門參與到并購前期的項目評估中去，考察并購的利潤回報；如果您開發或投資復雜的衍生品，您可以讓財務部門的人員參與產品定價和風險評估。楊振輝表示：“目前，國內一些大型銀行正逐步朝著這個方向發展，但中小銀行之間仍存在一定差距?！?。

    然而

    中國的金融機構也準備將其金融基礎設施升級到一個新的水平。徐英偉說：“中國的銀行應該在2-3年內把重點放在進一步完善金融職能的基礎上。金融職能的轉變應該包括提高金融信息的質量和透明度。此外，

    月底的響應時間和特別報告也應不斷改進?！?/p>

    （轉載于友商網）

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